सामान्य निधि कार्य, नीतियां और प्रबंधन

सामान्य बॉक्स यह एक सहायक पुस्तक है जिसमें जमा और बैंक निकासी सहित रसीदों और नकद भुगतान के सभी लेनदेन संग्रहीत हैं। यह किसी कंपनी की नकदी से संबंधित सूचनाओं का मुख्य भंडार है.

कंपनियां सामान्य नकदी को दो खंडों में विभाजित करती हैं: नकद संवितरण पत्रिका, जहां सभी नकद भुगतान दर्ज किए जाते हैं, जैसे परिचालन व्यय और देय खाते, और नकदी संग्रह पत्रिका, जहां सभी नकद प्राप्तियां दर्ज की जाती हैं। , जैसे नकद बिक्री और प्राप्य खाते.

एक कंपनी सामान्य कैशियर का उपयोग विभिन्न रसीदों और नकद भुगतानों पर नज़र रखने के लिए करती है जो किसी कंपनी के माध्यम से यात्रा करते हैं.

सामान्य फंड में जानकारी समय-समय पर सामान्य खाता बही में दर्ज की जाती है। यह एक बैंक सुलह के माध्यम से बैंक के रिकॉर्ड की तुलना में नियमित है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि पुस्तक में जानकारी सही है.

यदि यह सही नहीं है, तो बैंक की जानकारी के अनुसार सामान्य निधि लगाने के लिए एक समायोजन प्रविष्टि की जाती है.

सूची

• 1 सामान्य खजांची के कार्य
  • 1.1 लेखा रिकॉर्ड
• 2 नीतियां
  • 2.1 भुगतान के लिए धन को धन से अलग रखें
  • २.२ प्राप्त धन की रसीदें दें
  • 2.3 भुगतान किए गए धन के लिए रसीदें प्राप्त करें
  • 2.4 बैंक में नकद जमा करना
  • 2.5 नकद प्राप्त करने की प्रक्रिया
  • 2.6 नकद लेनदेन कम से कम करें
• 3 प्रबंधन
  • 3.1 सूचना प्रक्रिया
  • 3.2 लेन-देन रिकॉर्ड
• 4 संदर्भ

सामान्य निधि के कार्य

किसी भी व्यवसाय की आर्थिक गतिविधियों में नकदी और नकद समकक्षों का नियमित प्रवेश और निकास शामिल है। सामान्य फंड एक कंपनी के नेतृत्व को यह निर्धारित करने में मदद करता है कि किसी भी समय व्यवसाय में कितना पैसा है.

इस जानकारी के साथ, कंपनी उधारदाताओं को अपनी नकदी प्रवाह स्थिति दिखा सकती है और इस प्रकार यह सुनिश्चित करती है कि यह प्रभावी रूप से प्रतिस्पर्धी चुनौती का सामना कर रही है.

नकदी प्रवाह उस धन पर केंद्रित है जिसे कंपनी निवेश, संचालन और वित्तपोषण गतिविधियों पर खर्च करती है.

बड़ी संख्या में नकद डेबिट और क्रेडिट लेनदेन को संभालने वाली कंपनियों में, सामान्य कैशियर कंपनी के खाता बही में एक अलग नकद खाता बदलता है.

कम नकद भुगतान और प्राप्तियों वाली कंपनियों को सामान्य नकदी की आवश्यकता नहीं हो सकती है और केवल एक नकद खाते का उपयोग करने का विकल्प चुन सकते हैं.

लेखा रिकॉर्ड

सामान्य बॉक्स का उपयोग रसीदों और नकद भुगतानों को रिकॉर्ड करने के लिए किया जाता है। यह एक सहायक पुस्तक की तरह काम करता है.

नकद प्राप्ति और भुगतान से संबंधित प्रविष्टियां पहले सामान्य नकदी रजिस्टर में दर्ज की जाती हैं और फिर संबंधित सामान्य खाता बही में पोस्ट की जाती हैं.

इसके अलावा, सामान्य नकद खाता बही में नकद खाते के लिए एक विकल्प है। यदि एक सामान्य बॉक्स को ठीक से बनाए रखा जाता है, तो आपको खाता बही में नकद खाता खोलने की आवश्यकता नहीं है.

कई कारण हैं कि कोई कंपनी नकद खाते के बजाय सामान्य कैशियर का उपयोग करके लेनदेन रिकॉर्ड कर सकती है.

- दैनिक नकद शेष राशि का उपयोग करना आसान है.

- सत्यापन के माध्यम से आप आसानी से त्रुटियों का पता लगा सकते हैं.

- टिकटों को अद्यतन रखा जाता है, क्योंकि शेष राशि दैनिक जांची जाती है.

नीतियों

व्यावसायिक संदर्भ में, सुरक्षित नकदी नीतियों को अपनाया जाता है, विशेष रूप से सामान्य कैशियर की जांच से संबंधित, सटीक रिपोर्ट को बढ़ावा देने और संपत्ति की चोरी को रोकने के लिए.

भुगतान के लिए प्राप्त धन को धन से अलग रखें

आपको कभी भी पेटीएम में प्राप्त धनराशि नहीं डालनी चाहिए। यह लेखांकन रिकॉर्ड में त्रुटियों और भ्रम का कारण होगा.

कंपनी में प्रवेश करने वाले सभी धन को बैंक में जल्दी से जमा करना होगा और दोबारा भुगतान करने से पहले रिकॉर्ड में दर्ज किया जाना चाहिए। अन्यथा, नकदी संतुलन को समेटते समय यह भ्रमित हो सकता है.

प्राप्त धन की रसीदें दें

रसीदों के उचित जारी करने से कंपनी को सुरक्षा करने में मदद मिलती है कि कोई व्यक्ति इसे जमा करने के बजाय नकदी जेब में रखता है। रसीदें डुप्लिकेट के साथ पूर्व-क्रमांकित होनी चाहिए.

भुगतान किए गए धन के लिए रसीदें प्राप्त करें

कभी-कभी, रसीद प्राप्त करना संभव नहीं होता है। उदाहरण के लिए, जब एक बाजार में आइटम खरीदते हैं.

इस मामले में, प्रत्येक लेनदेन की लागत को तुरंत नोट किया जाना चाहिए ताकि राशियों को न भूलें। फिर, उन्हें अधिकृत करने के लिए प्रबंधक के लिए नकद रसीद पर स्थानांतरित किया जा सकता है.

बैंक में नकदी जमा करें

ऑफिस में पैसे का मोह है। कई बार इस तरह से एक धोखाधड़ी शुरू होती है.

नकदी को बैंक में जल्दी जमा करना होगा। अधिक से अधिक, प्राप्ति के तीन दिनों के भीतर.

नकद प्राप्त करने की प्रक्रिया

पैसे संभालने वाले लोगों की सुरक्षा के लिए, कैश बॉक्स, लिफाफे और पैसे के अन्य स्रोत खोलते समय हमेशा दो लोग मौजूद होने चाहिए। दोनों लोगों को नकदी की गिनती करनी चाहिए और रसीद पर हस्ताक्षर करना चाहिए.

नकद लेनदेन कम से कम करें

बॉक्स का उपयोग केवल भुगतान करने के लिए किया जाना चाहिए जब अन्य तरीके असंभव हो। आदर्श आपूर्तिकर्ताओं के खातों को चेक या बैंक हस्तांतरण के साथ चालान का भुगतान करने के लिए कॉन्फ़िगर करना है.

चेक के साथ भुगतान करने का लाभ यह है कि अतिरिक्त रिकॉर्ड का एक सेट बैंक स्टेटमेंट के रूप में निर्मित होता है। इसके अलावा, यह गारंटी देता है कि केवल अधिकृत व्यक्ति भुगतान करते हैं, चोरी या धोखाधड़ी की संभावना को कम करते हैं.

प्रबंध

सामान्य नकद आमतौर पर नकद प्राप्ति पत्रिका और नकद लेनदेन पत्रिका में विभाजित किया जाता है जब बहुत सारे लेनदेन होते हैं.

एक छोटी कंपनी में, नकदी से संबंधित कम लेन-देन की मात्रा के साथ, सभी नकद लेनदेन एक एकल सामान्य नकदी रजिस्टर में दर्ज किए जाते हैं.

सूचना प्रक्रिया

नकदी लेनदेन एक तरलता रिपोर्ट में समाप्त होने से पहले विभिन्न चरणों से गुजरती है। सामान्य तौर पर, नकद खाते में डेबिट और क्रेडिट करके नकदी प्रवाह और बहिर्वाह दर्ज किए जाते हैं.

उदाहरण के लिए, ग्राहक शुल्क को नकद खाते में डेबिट किया जाता है और प्राप्य ग्राहक खाते में जमा किया जाता है। लेन-देन की खोज को सुविधाजनक बनाने के लिए सामान्य बॉक्स में सूचना कालानुक्रमिक क्रम में दर्ज की जाती है.

फिर, कैश इनफ्लो ट्रायल बैलेंस में प्रवेश करता है, जो अकाउंटेंट्स को यह सत्यापित करने में मदद करता है कि कुल क्रेडिट कुल डेबिट के बराबर है.

वित्तीय रिपोर्टिंग प्रक्रिया में तीसरा कदम कॉर्पोरेट बैलेंस शीट में नकदी का खुलासा करना है.

लेन-देन का रिकॉर्ड

सामान्य नकदी की पहली प्रविष्टि एक लेखा अवधि की शुरुआत में शुरुआती शेष राशि है। प्रत्येक प्रविष्टि में एक तिथि, व्यय या रसीद के बारे में एक नोट और लेनदेन की कुल राशि शामिल होनी चाहिए.

सामान्य नकद लेनदेन को भी सामान्य खाता बही के भीतर संबंधित खातों या प्रतिभूतियों में स्थानांतरित किया जाना चाहिए.

उदाहरण के लिए, प्रदान की गई सेवाओं के लिए नकद में प्राप्त भुगतान सामान्य खाता बही के "संपत्ति" खंड में सूचीबद्ध हैं.

आपूर्ति और अन्य व्यावसायिक सामग्रियों के लिए नकद व्यय को व्यय के रूप में सूचीबद्ध किया गया है.

एक कंपनी को वित्तीय संस्थान से प्राप्त मासिक बैंक खाता विवरणों के साथ सामान्य निधि को समेटना चाहिए, और धन में विसंगतियों को ध्यान में रखना चाहिए।.

संदर्भ

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